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求关注!中国创业企业调查报告来了

我国针对创业就业主要环节和关键领域陆续推出有超过80项的税收优惠措施。出台了这么多的政策,那么企业对当前税收政策的效果评价如何?政策支持力度能否让企业满意?税收优惠以哪些方式为主?企业享受政策的情况又是如何呢?

关于这些大家都在关心关注的问题,经济日报社组织的中国创业企业调查(2018) 为你一一送上答案。

66.1%的创业者说,税收减免政策效果好!

在关于创业政策支持效果的调查中,企业对税收减免政策的评价总体较好。数据显示,评价6分及以上的创业者占比高达66.1%,可见当前税收减免政策的总体效果企业较为认可。14.2%的创业者对当前的税收减免政策非常满意,给出了满分9分的评价。受调查创业者中,评价7分的创业者占比最高,为18.95%。 

图1 创业者对税收减免政策效果的评价

注:用1到9描述效果程度,最低为1分,满分为9分

分行业来看,各行业对税收减免政策的评价分布情况基本接近, 6分及以上占比均在60%以上。节能环保行业和文化创意行业对税收减免政策的效果评价最好,评分在6分及以上的比例最高,分别为69.64%和68.39%,评分9分的比例也最高,分别为17.86%和17.71%,明显高于总体水平。金融服务业对税收减免政策效果的评价最低,6分及以上的占比仅为为63.71%,不及全国总体水平。

表1 各行业对税收减免政策效果的评价

注:用1到9描述效果程度,最低为1分,满分为9分

企业都以什么方式获得税收优惠呢?

关于企业获得税收优惠方式的调查中,企业选择先征后退和税率调整的比例最高,分别占比31.49%和34.09%,明显高于其他选项。分行业来看,各行业对税收优惠方式的选择情况基本接近,以先征后退和税率调整方式居多。高端装备制造和生物医药行业中,选择先征后退优惠方式的比例明显高于其他类型,分别为39.66%和44.62%。专业技术服务和现代农业行业中,选择税率调整的比例最高,分别占比40.68%和42.11%。

表2 企业获得税收优惠的方式调查

关于政策支持力度,77.61%比较满意! 

调查显示,大多数获得税收优惠的企业对优惠政策支持力度的评价较为较高。在3998份有效回答中,1079家企业认为税收优惠政策的支持力度很好(打分为7-9),占比达到26.99%;2024家企业认为税收优惠政策的支持力度较好(打分为4-6),占比达到50.63%;895家企业认为税收优惠政策的支持力度一般、较差或很差(打分为1-3),占比达到22.39%。综合来看,大多数企业对税收优惠政策的支持力度评价较高。

图2 关于税收优惠政策支持力度评价

注:用1到9描述支持程度,1为最少,9为最多

分行业来看,新材料和新能源行业企业对政策支持力度评价很好(打分为7-9)的企业比重分别为39.02%和31.03%,略高于其他行业。现代农业和文化创业行业企业对政策支持力度评价(打分为7-9)的企业比重分别为20.00%和22.92%,略差于其他行业。

表3 各行业对税收优惠政策支持力度的评价

注:用1到9描述支持程度,1为最少,9为最多

求关注!近半数受调查企业表示获得优惠有点困难

关于企业获得税收优惠政策的难易程度的调查中,在4003个有效回答中,1247家企业选择较为容易(打分为1-4分),占比为34.07%;766家企业选择一般(打分为5分),占比20.29%;1990家企业选择较为困难(打分为6-9分),占比为45.65%。从总体上看,有近半数受调查企业认为获得税收优惠政策较为困难。

图3 获得税收优惠政策难易程度评价企业分布数

注:用1到9描述难易程度,1为最少,9为最多

图4 获得税收优惠政策难易程度评价企业分布比例

注:用1到9描述难易程度,1为最少,9为最多

分行业来看,各行业对税收减免政策获得难易程度的评价分布情况基本接近,普遍反映获得税收优惠政策较为困难。新能源行业企业获得税收优惠政策的评价情况明显好于其他行业,该企业选择较为容易(打分为1-4分)的企业占比达50%,仅有31.03%的企业认为获得优惠政策较为困难(打分为6-9分)。

表4 各行业对获得税收优惠政策难易程度的评价

注:用1到9描述难易程度,1为最少,9为最多

只有五分之一的被调查企业获得了税收优惠,真相是?

在3999家受调查企业中,仅有894家企业表示获得了政府支持创业的税收优惠政策,占比22.36%;3104家企业认为没有享受到创业税收优惠政策。

分城市来看,在全国六个受调查城市中,深圳、北京和上海的政策享受效果较好,其中,深圳和北京明显好于总体水平,获得创业税收优惠的企业比重分别为23.76%和23.17%。武汉和西安创业企业税收优惠政策享受效果欠佳,不及总体水平,获得创业税收优惠的企业占比仅为20.77%和17.53%。

图5 各城市获得创业税收优惠的企业比重

通过以上数据,不难看出,受调查企业对我国当前税收优惠政策实施的效果和政策支持力度的评价较好,不过,对于获得优惠政策的难易程度以及政策享受情况不尽如人意。

社科院数量经济与技术经济研究所技术经济理论与方法室主任吴滨研究员表示,我国当前的税收优惠政策力度很大,设计范围很广,大多数企业都获得了实实在在的税负减免。不过,由于创业企业群体比较特殊,尤其是处于初创期的创业企业规模小、人力不足,对税收及各项政策的关注和理解不足。企业可能在事实上享受到了政策优惠,但由于对税收政策的不知悉,存在直观感受不明显的情况。此外,创业企业对优惠政策的理解把握不足,也在客观上制约其更好享受政策。

为了更好地帮助创业企业切实享受到国家的各项税收优惠政策,未来可以从以下几个方面着力。

第一,加强税收优惠政策宣传,力求政策宣传广覆盖。采取多种宣传途径扩大政策宣传覆盖面,确保包括创业企业在内的市场主体知悉国家出台的各项税收优惠政策,真正做到政策优惠为企业所用。

第二,加强纳税辅导,确保纳税人应享尽享税收优惠政策。对于规模较小、财务制度不健全的初创企业,建议提供针对性的纳税辅导,帮助企业用好、用足各项税收优惠政策。

第三,优化税收征管程序,减轻企业办税负担。充分运用大数据等现代征管技术,简化操作流程,优化税收征管程序,在减轻企业税收负担的同时,切实减轻企业的办税负担。

为了更好地帮助创业者了解创业税收优惠,合理用好国家政策红利,小编为大家梳理了关于创业的那些税收优惠政策

1 重点群体创业税收优惠政策

为了支持和促进重点群体创业,激发创业动力,国家出台了一系列税收优惠政策。包括高校毕业生、失业人员、退役士兵、军转干部、随军家属、残疾人等在内的特殊群体创业以及吸纳特殊群体就业,都有机会享受到特殊的税收优惠。

优惠政策主要包括哪些内容,享受主体包括哪些群体呢?具体梳理如下:

表1 重点群体创业税收优惠政策

2 小微企业税收优惠政策

由于具备投入资金少、从业门槛低等优势,小微企业日益成为创业创新的重要载体。然而,小微企业规模产值小、资本实力弱、种类单一,其成长壮大离不开政府的大力扶持。为此,近年来政府出台了一系列针对小微企业的税收优惠政策。

2019年1月,为进一步减轻小微企业税收负担,财政部、国家税务总局出台了小微企业普惠性的税收减免政策,将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。同时,大幅放宽了可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准,同时加大了所得税优惠力度。

表2 小微企业税收优惠政策

3 创业就业平台税收优惠政策

创业初期,企业的成长国家离不开孵化器、高校创新创业平台等创业就业平台的扶持。为此,国家对扶持企业成长的科技企业孵化器、国家大学科技园等创新创业平台给予税收优惠,激发创业就业平台扶持企业的积极性,以帮助创业企业发展壮大。

表3 创业就业平台税收优惠政策

4 创投企业、金融机构税收优惠政策

中国创业企业调查(2018)结果显示,在调查创业者中,46.08%的创业者将 资金约束 作为创业时面临的最主要困难,17.1%的创业者将 资金约束 列为困难因素的第二位, 资金约束 作为困难排序前三位的占比总计达到75.61%,名列各因素的首位。

在此背景下,为企业提供资金支持,帮助企业化解融资问题的创投企业、金融机构在企业创业成长初期作用重大。国家为了帮助企业聚集资金,也为创投企业和金融机构制定了专门的税收优惠政策。

表4 创投企业、金融机构税收优惠政策

《创业企业调查报告》由经济日报社中国经济趋势研究院、中国社科院数量经济与技术经济研究所共同编制,报告全面聚焦我国创业企业的成长现状及现实存在的问题。报告随机从北京、上海、深圳、杭州、武汉、西安等城市抽取企业样本,目前已完成两轮调查,7000多家样本涵盖信息技术、软件、节能环保、高端装备制造、新能源、新材料、生物医药、文化创意、金融服务和专业技术服务等新兴行业。透过报告,读者不仅可以客观了解当前创业企业的发展水平、创新能力和发展潜力,也能看到现阶段我国创业者的整体水准、精神面貌,还能获悉相关国家政策的实施效果和落实情况。报告为创业企业临摹了一幅自画像,也为读者深入认识创业形势提供了一个窗口。

求关注!中国创业企业调查报告来了

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